XÓA MÙ VỀ THUẾ CHO FREELANCER.

Nhiều bạn chọn làm freelance vì nghĩ đến cảnh tự do giờ giấc và thu nhập không giới hạn. Nhưng bắt tay vào làm thì có rất rất nhiều vấn đề, không chỉ có chuyên môn mà còn hàng tỷ thứ đi kèm. Các bạn mới ngơ ngơ sẽ chịu nhiều bài học đắt giá về thuế má.

Bài này dành tặng cho các bạn mới làm freelance dưới 3 năm, là những điều quan trọng mà các bạn cần phải lưu ý. Có 1 số đoạn mình k tiện viết chi tiết, các bạn tự nghiên cứu thêm theo từ khóa mình đã gợi ý nhé.

– Khi làm với khách là doanh nghiệp, họ thường sẽ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trước khi chuyển tiền cho bạn. Vì vậy lúc báo giá cần bắt buộc ghi rõ là giá đã bao gồm thuế TNCN hay chưa. Ví dụ 10tr mà đã bao gồm thuế nó khác, chưa bao gồm thuế nó khác, chỉ 1 câu thôi có thể tăng giảm giá trị HD 10% đấy.

– Lúc làm HD phải hiểu về bản chất Thuế TNCN và trình bày đúng bản chất vấn đề, cái này đơn giản nhưng nhiều người không biết. Việc trình bày sau bản chất có thể dẫn đến sai lệch khi quyết toán khiến bạn phải đóng thêm thuế. Mình đã viết 1 bài từ năm ngoái, mn có thể đọc ở đây:
Bài viết về bản chất thuế TNCN

– Phải tự làm file theo dõi thu nhập và hiểu về các mức thuế TNCN để dự tính được thuế phải đóng trong năm. Ví dụ:

Khoảng 185M đầu tiên thì chúng ta được miễn (nếu k có người phụ thuộc để đăng ký thì như vậy, cứ thêm 1 người phụ thuộc như con nhỏ thì chỗ này cộng thêm khoảng 70M)

Khoảng 120M tiếp theo thì đóng 5%, 240M tiếp theo thì 10%,….

– Nhớ là khi tính thu nhập, thì phải tính tổng thu nhập đã bao gồm thuế, chứ k phải là phần net các bạn nhận về. Ví dụ cầm về 10 củ, thì thực tế tổng thu nhập phải là 11.111.111đ, DN đã giữ lại 1.111.111đ (10%)nộp tạm ứng thuế cho các bạn. Thì lúc tính thu nhập năm là lấy con số 11.111 kia kìa.

– Phải làm quen với app etax, quyết toán thuế, hoàn thuế. Bth đi làm thì có cty làm hộ, giờ freelance thì phải tự làm hết.
Nguyên tắc đơn giản, cuối năm quyết toán, nếu tổng thuế phải đóng nhiều hơn phần đã tạm đóng thì nộp thêm, ngược lại thì được hoàn. Ví dụ:

• Nếu thu nhập năm của bạn là 180M, thì trong ngưỡng chưa mất thuế, nhưng đã tạm đóng 18M rồi => Xin hoàn thuế lấy về đủ 18M.
• Nếu thu nhập năm của bạn là khoảng 790M thì số thuế tạm nộp của bạn (79M) bằng với phần thuế phải đóng (79M) => coi như là hòa, k đóng thêm k lấy về
• Nếu thu nhập năm của bạn vượt qua 790M thì số thuế phải đóng sẽ nhiều hơn phần đã tạm nộp => phải đóng thêm

(giả định là mỗi lần thanh toán DN đều giữ lại 10% thu nhập để nộp tạm ứng cho bạn)

Những con số mình chỉ ví dụ, đúng tương đối thôi, cái này thay đổi theo thời điểm, tự các bạn phải tra cứu và nắm thật chắc. Mình đã làm sẵn 1 file để theo dõi thu nhập và tính thuế, có hàm sẵn rồi, phát sinh đến đâu điền vào file là tự nhảy số thuế phải đóng.

File mẫu theo dõi thu nhập năm và tính thuế.

– Thủ tục hoàn thuế có vẻ đang càng ngày càng được đơn giản hóa, các bạn tự nghiên cứu trên mạng hoặc hôm khác tạo topic riêng bàn về cái này. Năm 2026 mình làm thấy đơn giản hơn ngày xưa rất nhiều, chỉ mất khoảng 1p làm đơn trên app là xong, k còn phải đi xin chứng từ khấu trừ thuế loằng ngoằng nữa. Ngày xưa mình lười đi xin chứng từ nên mấy năm liền k hoàn thuế, tháng 4 vừa rồi dành 5p làm trên app mà chục ngày sau được hoàn tiền của 4 năm luôn.

– Thời hạn xin hoàn thuế là 10 năm, tức là nếu những năm trước có thuế nộp thừa mà chưa xin hoàn, thì giờ xin vẫn được.

– Thời hạn quyết toán thuế năm nay là cuối T4 năm tiếp theo. Nếu. Số thuế phải nộp thêm sau quyết toán ≤ 50.000 đồng/năm thì được miễn luôn k cần quyết toán. (Nhấn mạnh là số thuế phải nộp thêm khác số thuế phải nộp nhé)

– Tách tài khoản nhận tiền công việc và tài khoản chi tiêu cá nhân, cái này cho bạn tiện sao kê và tự theo dõi thu nhập năm.

– Nếu các bạn làm theo team thì chia nhau ra để mà đứng tên HD, dồn hết vào 1 người đứng tên thì số thuế phải đóng sẽ nhiều hơn. Chia đều đầu người thì tổng số thuế phải nộp sẽ ít nhất. Nhiều team thiếu kiến thức nên cứ để 1 người ký HD nhận tiền, cuối năm k được hoàn thuế mà còn phải đóng thêm, rồi lại cãi nhau đùn đẩy trách nhiệm rất mệt. Túm lại thế nào cũng dc, nhưng phải rõ ràng từ đầu.

– Thời điểm ghi nhận thu nhập là ngày THỰC NHẬN TIỀN, không phải ngày hoàn thành công việc. Nếu làm xong việc tháng 12 nhưng khách chuyển tiền vào tháng 1 năm sau, khoản đó tính vào thu nhập của năm sau, không phải năm hoàn thành. Nhiều bạn tự tính nhầm theo ngày xuất hóa đơn/nghiệm thu hoặc HD dẫn đến sai lệch số liệu quyết toán. Cái này quan trọng với các khoản chốt sổ cuối năm.

– Dành cho freelancer pro và giàu có: Nếu hoạt động freelance có tính chất thường xuyên, lặp lại, có địa điểm/quy mô rõ ràng (không phải một vài hợp đồng lẻ tẻ), về nguyên tắc thuộc diện phải đăng ký hộ kinh doanh cá thể.

Lúc đó cách tính thuế khác hẳn: không theo biểu lũy tiến từng phần nữa mà theo % trên doanh thu (thường 1,5-7% tùy ngành, gồm cả TNCN và GTGT gộp lại), và ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh hiện đã nâng lên 500 triệu doanh thu/năm (từ 2026).

Ở mức thu nhập cao (ví dụ trên 1 tỉ/năm đi), so sánh giữa “cá nhân ký HĐ dịch vụ chịu thuế lũy tiến 30-35%” và “đăng ký hộ kinh doanh chịu % cố định trên doanh thu” có thể chênh lệch số thuế rất lớn. Càng nhiều thu nhập thì HKD sẽ càng có lợi về thuế hơn. Cái này các bạn tự nghiên cứu nhé, đừng hỏi mình, hoặc hỏi ở cmt mình sẽ tag chuyên gia vào cho.

– Thu nhập từ khách hàng nước ngoài thì theo nguyên tắc vẫn phải kê khai tại VN. Nếu thu nhập nhận qua Wise, PayPal, chuyển khoản quốc tế từ khách nước ngoài vẫn phải kê khai và nộp thuế TNCN tại Việt Nam, dù tiền không qua một DN Việt Nam nào để khấu trừ tại nguồn. Khi đó các bạn sẽ coi đây là khoản thu nhập bth và chưa có phần tạm nộp. Rất nhiều người phát sinh thu nhập đều đặn từ nước ngoài mà k kê khai đã bị phạt và truy thu thuế đấy.

– Có trường hợp bạn theo dõi thu nhập trong năm, nhưng đến lúc quyết toán vào app k thấy DN kê khai và đóng thuế cho mình => Có thể yêu cầu DN giải trình vì họ đã giữ lại thu nhập của mình, họ có nghĩa vụ phải kê khai và nộp thuế.

– Ngược lại, có trường hợp có khoản thu nhập lạ không đúng thực tế, hoặc DN kê khai số tiền thu nhập nhiều hơn thực tế, dẫn đến phát sinh số thuế phải nộp thêm k đúng => Gửi thông tin báo cáo đến cơ quan thuế, trong app có sẵn.

Chủ quán trà đá!